• 对私交易，10万以上就要小心！

      2020年6月12日，央行发布《关于开展大额现金管理试点的通知》（以下简称《通知》）。

      《通知》明确，开展大额现金管理，试点为期2年，先在河北省开展，再推广至浙江省、深圳市。其中，落地实施阶段为2021年6月前，河北省自2020年7月起开始试点，浙江省、深圳市自2020年10月起开始试点。

      经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

• 金融机构大面积监管可疑和大额交易

      2021年私户避税真的走不通了，根据国家税务局广东省分局2021年6月23日的公告，广州市南松通信系统工程有限公司利用个人账户收款偷税被查，需补缴税款和滞纳金，还要接受罚款。

      该公司2016年-2020年存在以下违法行为，通过个人账户收款，未申报纳税：

      1. 2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。

      2. 2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。

      3. 2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。

      税务部门对该公司的处罚决定：

      1. 对该公司追缴税费合计202,206.47元。

      2. 从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。

      3. 处以少缴税款百分之五十的罚款。

• 再难用大额现金匿藏收入

      公司很多不便阐明的资金往来，往往都会用“现金”的方式去处置，毕竟现金可以隐藏资金轨迹。

      现金交易也常用于隐藏公司的经营性收入，企业为了隐瞒收入，会要求付款方以“私对私转账”或“现金交易”的形式付款。因为这些收入没有在公司的对公帐号上反映，企业可以逃避增值税、印花税和企业所得税。

      但在大数据的监管背景下，企业高管私人账号的往来，企业大额现金的往来，都会被严加监管，如其偷偷摸摸，赚了钱也不踏实，倒不如经过认真的测算，才决定一些生意是否值得去做。

• 以下10种行为，可被定义为可疑交易

1. 公司向税局申报的营业收入很小，但银行流水却很大；

2. 公司与高管的资金转入转出有异常，比如分批转入集中转出，或者集中转入分批转出；

3. 闲置很久的账户，突然启用，并且有大量的资金活动；

4. 资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

5. 公户短期频繁且大额的给个人转账，或公户短期经常收到与业务无关的个人汇款。

6. 相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

7. 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

8. 存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

9. 个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

10. 频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

      总结：

      随着大数据时代的来临， 税局和金融机构的监管也实现了数字化，以往一些公司通过个人账户的大额交易，隐藏公司的实际收入，从2021年起，这种做法行不通了。2022年起央行全面试行数字货币，用大额私账交易去隐藏收入就更行不通了。

      合理地规划现金流，合理地进行筹划，不抱侥幸心理，才是正确的经营之道。如果您有关于现金流规划的问题？欢迎咨询GBAA。

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