• 成立离岸公司，分三步走

      步骤1：离岸公司的规划 - 选择在哪里设立，设立哪种类型的公司，选择什么公司名称

      步骤2： 成立离岸公司 - 申请费用、商业计划、所有申请文件和KYC表格

      步骤3：离岸公司运营 - 添加额外服务、开设银行账户并了解您的税务信息报告义务

• 设立离岸公司需要考虑的问题

      首先，选择适合您的司法管辖区和离岸架构。 虽然并非所有司法管辖区和离岸结构都是平等创建的，但存在许多相似之处和重叠之处，没有人们预期的那么多差异和差异。

      1. 重要的是问自己，成立这家离岸公司的用途是什么？

      是否用于境外融资、资产保护、慈善、遗产规划、控股公司等。根据您的需求，有不同的离岸结构，无论是控股、信托、基金会还是 IBC、LLC 等...

      由于离岸公司政策的不断变化，尤其是在离岸税法方面，拥有最新的信息非常重要，因为源于全球的商业博弈，当地税法正在不断变化。

      2. 你想在世界的哪一个地方设立离岸公司？

      关于选择哪里成立离岸公司，重点需要考虑的是：

      你想轻松到达离岸公司所在城市吗？你希望找一个地理位置更近现有居住地的吗？

      离岸公司的管辖政策是否适合我们的业务？

      世界上有很多地方可以设立离岸公司，但是更多人还是想将资产放在接近家的地方。

• 税务和透明度

      你最好找专业的顾问公司咨询如下问题：

      离岸司法管辖区实施什么样的税法？

      1. 离岸司法管辖区是否有任何税务协议？ 思考：避免“双重征税协议 (DTT) ”

      2. 离岸国家是否有任何“税务信息交换协议 (TIEA)”？

      3. 我的居住国是否有“受控外国公司 CFC” 法律？ 这将决定您向居住国报告的义务

      4. 我的居住国是否签署了“共同申报准则 CRS”？ 这将决定您能够达到的隐私级别

      某些国家/地区有互惠税收协定，例如 DTT，可以帮助减少个人必须缴纳的税款。 虽然 DTT 可以帮助您节省税款，但 CRS 和 TIEA 却给你带来一些限制。

• 什么是TIEA、CRS和CFC？

  
  

TIEA协议（Tax Information Exchange Agreement）

      “TIEA 税务信息交换协议”是成员国之间签署的一种互惠税收信息共享形式。 虽然仍有许多离岸司法管辖区不是签署国，但随着越来越多的国家被“经济合作和发展组织 OCED” 拉拢，签约以实现国与国之间更高的透明度，非签约国已经越来越少。

CRS准则（Common Reporting Standard）

      共同申报准则 (CRS) 已有一百多个国家（截至撰写本文时（2020 年）为 108 个）签署，有效地在成员国之间共享非居民的税务信息。

CFC（Controlled Foreign Corporation）

      受控外国公司或 (CFC) 法律规定了如何将公司视为税务实体。 每个国家/地区都有自己特定的 CFC 法律，这些法律可能会也可能不会影响您的公司结构。 一些国家/地区的 CFC 法律非常严格，出于税收目的，基本上将外国公司视为当地实体。

      上述所有考虑因素都很重要，因为它们将影响离岸公司的架构、位置和载体。

      尽管在很大程度上，无论你的常驻住所在哪里，都将在很大程度上决定你的税收结构，以及是否可以使用某些隐私服务将个人从公司实体中移除，以最大限度地提高机密性、资产保护和隐私。

      这就是为什么与离岸专家交谈如此重要的原因。 如果没有专业的咨询公司协助，就可能在错误的地区设立了错误的商业实体，或者搭建了错误的离岸架构。

      有一个完整的离岸架构方案，有助于把自己的商业计划梳理得井井有条，并实现设立离岸公司的战略目标。

• 离岸公司设立银行账户

      例如，如果您仅作为知识产权控股公司成立离岸公司，则无需询问以下问题。 但是，如果您正在与客户或客户进行任何类型的金融交易，那么您就需要考虑如下问题了。

      我需要在离岸开立个人账户或公司账户吗？

      在很多地方开设离岸银行账户不需要亲自完成，可以在线完成。 然而，离岸银行业在过去几年发生了巨大变化，在许多地方，要求在辖区内成立一家本地公司，需要更广泛的背景调查以及更多的证明文件。

      虽然情况并非总是如此，但在新加坡、巴拿马和香港等地，这种情况正变得越来越普遍，因为这些地方有更多限制、更高的价格标签和更多的尽职调查。

      尽管如此，像圣文森特、尼维斯或安道尔这样的离岸司法管辖区不需要本地公司，并且几乎可以在没有任何亲自要求的情况下开设。

      还有另外两个重要问题要考虑：

      您是否拥有虚拟或基于互联网的业务？

      您是否需要商家帐户或收付款需求？

      如果您是在线电子商务网站或需要进行在线信用支付的公司，那么在离岸设置商家帐户或类似的支付流程是一个难题，必须寻求专业咨询公司的辅助。

• 离岸公司能保持匿名注册吗？

      如果实际持有人希望保持匿名，在某些司法管辖区，可以使用作为第三方参与者的名义股东或名义董事，其姓名和详细信息将记录在法律文件和账户中，但是，注册地将完全按照实际持有人的意愿行驶权限，公司表面上与实际持有人没直接关联，实际持有人却仍然保持对公司的直接控制。

      对于希望维护隐私的个人，可以使用其他 LLC 或 IBC 作为公司董事和股东，这样公司注册处就不会保留个人的身份。

      虽然大多数离岸司法管辖区仍然有非常严格的隐私和银行保密法，如库克群岛和尼维斯，但有许多国家，如美国和欧洲的许多地区，要求个人申报公司的外国所有权，从而使您有义务如实申报在其他国家/地区的公司和资产。

      如果您有幸生活在没有 CRS 或任何过于严格的 CFC 法律的国家/地区，那么您可能能够拥有一个完全免税的实体，无论出于何种意图和目的都可以保持匿名。

      由于许多国家/地区的外国政府透明度法发生变化，如果您居住在 CRS 签署国的国家/地区，那么您的政府将有更多机会访问您的外国公司信息。 但是，这些记录只能提供给您所在的政府，而不是当地公共登记处的一部分。 这仅取决于您寻求的隐私和保密级别。 对于大多数人来说，这不是什么大问题。 但是，如果您正在寻求完全匿名并且您居住在 CRS 成员国，那么保持匿名的唯一方法就是不要在申请的法律文件上签名。

• 成立离岸公司需要准备什么？

1. 实际持有人和董事的姓名

2. 实际持有人和董事的护照复印件

3. 实际地址证明文件

4. 支付当地政府费用

      但是，根据公司和司法管辖区的不同，文件要求可能会有一些变化，例如要求更全面的尽职调查，(KYC) 表格和更广泛的背景调查，这些都需要在注册过程中根据当地的要求提供。

      在某些司法管辖区，开设离岸银行账户的要求变得更加严格，可能需要银行或专业推荐信以及商业计划书。

      根据司法管辖区以及是否有更长的背景或尽职调查检查，此过程通常需要数天（最多 1-2 周）。

• 成立离岸公司大概需要多久？

      一旦收到适当的离岸公司注册和政府费用以及所有必要的文件，申请就会发送到注册处。 如果注册不成功，通常是因为文件不足或需要更彻底的背景调查。 然而，在大多数情况下，不需要进行更深入的背景检查，公司的成立也没有太多麻烦。

      如果成功，公司需提供文件的原件，或提供详细的扫描版本，以及记录该司法管辖区可能要求的任何未来年费的通知。

      公司文件通常在公司注册后 6-8 周内收到，但公司注册号通常在成功完成申请后的几天到一两周内就已经发出。

      总结：

      成立一家离岸公司，需要考虑这家公司的具体用途，是用于控股？境外融资？资产保护？遗产规划？有了清晰的用途后，还需要了解本国的税务政策和税务信息透明度，是否有TIEA、CRS或CFC的要求？

      最后，还需要考虑是否需要一个离岸账户，以及是否需要匿名注册？成立离岸公司的手续不复杂，但架构的规划却十分重要，如果您对设立离岸公司有任何疑问，欢迎咨询GBAA。

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